- Blog
Iedereen die een huis koopt, krijgt ermee te maken: de hypotheekrenteaftrek.
Al meer dan honderd jaar mogen huizenbezitters de rente die ze betalen over hun hypotheek aftrekken van het belastbaar inkomen. En dat scheelt aanzienlijk in de maandelijkse kosten.
Maar hoe werkt hypotheekrenteaftrek precies? Welke voorwaarden gelden er? En waarom wordt er steeds vaker gesproken over de afbouw van deze regeling?
Dat leggen we hieronder zo duidelijk mogelijk aan je uit.
Wat betekent de hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek houdt in dat je de door de Belastingdienst goedgekeurde hypotheekrente die je betaalt, kunt aftrekken van je bruto-inkomen. Dit verlaagt je belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
De Belastingdienst verrekent dit meestal bij de jaarlijkse belastingaangifte, maar je kunt ook kiezen voor een maandelijkse voorlopige teruggaaf.
De aftrek geldt maximaal 30 jaar voor hypotheken voor aankoop, verbetering of onderhoud van de eigen woning en je moet aan specifieke voorwaarden voldoen.
Belangrijke voorwaarden voor de hypotheekrenteaftrek
1) De woning moet je eigen huis zijn waarin je zelf woont. Voor een tweede woning of een vakantiehuisje geldt de regeling niet.
2) Sinds 2001 mag je de rente maximaal 30 jaar aftrekken. Voor elke nieuwe lening gaat deze termijn opnieuw lopen.
3) Sluit je een hypotheek af na 1 januari 2013, dan moet je deze binnen 30 jaar volledig aflossen volgens een annuïteiten- of lineaire hypotheek. Alleen dan is de rente aftrekbaar.
4) Had je vóór 2013 al een (deels) aflossingesvrije hypotheek? Dan mag je vaak nog gebruikmaken van de oude regels.
5) Verkoop je je woning met overwaarde, dan moet je dat bedrag in je nieuwe huis steken. Doe je dat niet, dan vervalt voor dat deel je renteaftrek.
6) Er zijn aparte regelingen bij scheiding, verhuizing of betalingsproblemen. Laat je hierover goed informeren mocht dat voor jou van toepassing zijn.
Wat is de eigenwoningforfait?
Het eigenwoningforfait is een bedrag dat je als huiseigenaar bij je inkomen optelt en waar je inkomstenbelasting over betaalt.
De Belastingdienst redeneert namelijk dat je met je koopwoning inkomen zou kunnen verkrijgen wanneer je deze zou verhuren. Daarnaast zorgt het ervoor dat huiseigenaren extra belasting betalen als de waarde van de woning stijgt.
Kortom: het eigenwoningforfait zorgt ervoor dat je belastbaar inkomen uiteindelijk hoger wordt. Het wordt alleen toegepast voor de woning die je daadwerkelijk bewoont en je hoofdverblijf is.
Bij het berekenen van de totale aftrek wordt het eigenwoningforfait dus opgeteld bij je inkomen, dit is een percentage van de WOZ-waarde.
De WOZ-waarde is de geschatte marktwaarde van een onroerende zaak, zoals een huis, garage of bedrijfspand, op 1 januari van het voorgaande jaar. Hoewel je inkomen hierdoor iets hoger wordt, is je belastbare inkomen door de hypotheekrenteaftrek uiteindelijk toch weer lager dan je werkelijke inkomen.
Afbouw hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek staat al jaren ter discussie en wordt stap voor stap kleiner. De hypotheekrente was ooit ingevoerd om eigenwoningbezit te stimuleren.
Door dit belastingvoordeel werd het fiscaal aantrekkelijker om een eigen woning te bezitten. Maar helemaal onomstreden is de hypotheekrenteaftrek niet meer.
Waar huiseigenaren vroeger soms meer dan de helft van de betaalde rente konden aftrekken, is dat percentage de afgelopen jaren flink gedaald.
Tot en met 2013 ging het nog om kleine stapjes van 0,5 procentpunt per jaar. Vanaf 2020 werd het tempo versneld: de aftrek daalde elk jaar met 3 procentpunt.
Inmiddels is de koppeling gemaakt met het basistarief van de inkomstenbelasting. In 2025 is de maximale hypotheekrenteaftrek nog maar 37,48%.
Toekomst van de hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek kan dus nog altijd een flink belastingvoordeel opleveren. Want in 2025 mag je nog steeds een deel van de rente aftrekken, maar de regeling wordt steeds meer afgebouwd.
Voor veel eigenaren scheelt dat enkele tientjes per maand, maar starters met een hoge hypotheek voelen de effecten sterker.
Hoe dit verder gaat, hangt helemaal af van de politieke partijen. Sommige willen de regeling volledig afschaffen en anderen willen alleen beperkingen invoeren voor hogere hypotheken.
Duidelijk is wel dat de hypotheekrenteaftrek steeds minder zwaar weegt in het belastingstelsel. En wat dit dan uiteindelijk voor jouw situatie betekent, hangt af van je inkomen, de hoogte van je hypotheek en je plannen voor de toekomst.
Mortgage2Go
Ben je van plan je eerste huis te gaan kopen? En wil je zekerheid over wat jij maximaal kunt lenen voor een hypotheek en de financiering zo goed als rond hebben voordat je op huizenjacht gaat?
Dan biedt Mortgage2Go uitkomst. Met een pre-checked hypotheek is je financiering al zo goed als rond en weet je zeker dat je jouw droomhuis kunt betalen. Binnen twee werkdagen na je aanvaardde bod is je financiering dan helemaal rond en definief goedgekeurd!
Start snel een aanvraag en kijk of je hiervoor in aanmerking komt.
